80后副行長(zhǎng)騙銀行資金40余億怎么回事？具體詳情始末曝光令人憤怒

收到造假數(shù)億元的銀行詢證函，因?yàn)橄胫鴰涂蛻?ldquo;應(yīng)付”審計(jì)，日后還能方便存款，山東一銀行行長(zhǎng)寇某竟然同意蓋章。沒想到，這一如意算盤落空，其本人最終也被判刑。

近日，法院作出終審裁定，認(rèn)為寇某違反規(guī)定，出具與銀行業(yè)務(wù)情況不相符的詢證函，情節(jié)嚴(yán)重，其行為構(gòu)成違規(guī)出具金融票證罪。

值得注意的是，寇某同意蓋章的兩份詢證函，涉案金額達(dá)8.6億元，而參與詢證的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，是瑞華和德勤。

為應(yīng)付年終審計(jì)

詢證函造假數(shù)億元

近日，中國(guó)裁判文書網(wǎng)上公布的山東省淄博市中級(jí)人民法院二審刑事裁定書揭開了這起案件的諸多細(xì)節(jié)。

故事要從港股上市公司東岳集團(tuán)2014年年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)說起。

詢證函是審計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)。法院裁判文書顯示，瑞華和德勤參與了東岳集團(tuán)的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，兩家會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別就東岳集團(tuán)下屬公司山東東岳化工有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東岳化工”）和山東東岳高分子材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東岳高分子”）相關(guān)資金向齊商銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“齊商銀行”）桓臺(tái)支行進(jìn)行詢證。

詢證內(nèi)容為：東岳化工委托貸款項(xiàng)下本金4.18億元，資金使用方齊商銀行；東岳高分子委托貸款項(xiàng)下資金使用方齊商銀行三筆，本金分別為3.32億元、5000萬(wàn)元、6000萬(wàn)元（合計(jì)4.42億元）。

實(shí)際上，上述詢證函中的金額存在造假。證人鞏某證言證實(shí)，2015年1月，進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)的瑞華工作人員給東岳集團(tuán)提供銀行詢證函空白電子表格讓結(jié)算中心填寫，時(shí)任東岳集團(tuán)結(jié)算中心主任的李某1安排其和張某分別負(fù)責(zé)填寫東岳材料和東岳化工的銀行詢證函。

按照鞏某的說法，其按照李某1的要求填寫了內(nèi)容虛假的銀行詢證函。其填寫的詢證函中第五項(xiàng)“委托貸款”中，關(guān)于資金使用方為齊商銀行的三筆委托貸款是虛假的，上述3筆“委托貸款”合計(jì)4.42億元，實(shí)際上該等金額是近幾年李某1安排借給李某2控制的各公司的多筆短期借款，并不是通過齊商銀行進(jìn)行的正規(guī)委托貸款。

來自李某2的證言也證實(shí)，其經(jīng)營(yíng)的盟誠(chéng)系公司從2012年下半年開始通過齊商銀行桓臺(tái)支行從東岳集團(tuán)借款，實(shí)際借了幾筆款后，后期的借款都是其通過李某1直接從東岳集團(tuán)借的，沒有通過齊商銀行。2014年底，李某1說東岳集團(tuán)是上市公司，需要通過年終審計(jì)，其公司借東岳集團(tuán)的錢還不了，需要想辦法通過會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)，讓李某2找寇某在詢證函上蓋章“應(yīng)付”。

為多拉客戶存款

行長(zhǎng)同意蓋章

事實(shí)上，收到詢證函后，作為齊商銀行桓臺(tái)支行行長(zhǎng)的寇某看出了其中的端倪。

據(jù)寇某供述，李某2讓自己在詢證函上蓋章幫助東岳集團(tuán)通過審計(jì)，寇某同意了。

但幾天后，當(dāng)寇某在辦公室看到詢證函后，發(fā)現(xiàn)兩份詢證函都有虛假之處，其中索引號(hào)為“東岳化工-興桓路齊商-10”的詢證函中，委托貸款的資金使用方填寫的是齊商銀行，實(shí)際齊商銀行沒有作為資金使用方為東岳化工做過委托貸款，而是由東岳集團(tuán)和資金使用方直接進(jìn)行資金往來，并沒有通過銀行，而且東岳化工委托貸款的總金額不超過2億，但銀行詢證函上的委托貸款金額是4.18億元；索引號(hào)“高分子一齊商興桓路支行-16”的銀行詢證函情況也類似。

戲劇性的是，經(jīng)過“四五天的思想斗爭(zhēng)”之后，寇某最終還是安排該行辦公室主任成某在詢證函上蓋章并快遞給了瑞華和德勤。

寇某表示，同意蓋章是應(yīng)李某1的請(qǐng)求，幫東岳集團(tuán)的李某1應(yīng)付審計(jì)?？苣骋灿凶约旱谋P算——“通過幫東岳集團(tuán)這個(gè)忙，也可以要求對(duì)方在齊商銀行多存款，完成其業(yè)績(jī)”。

按照慣例，詢證函應(yīng)先由負(fù)責(zé)前臺(tái)業(yè)務(wù)的主任從系統(tǒng)核實(shí)內(nèi)容后加蓋業(yè)務(wù)章。但是寇某沒有交前臺(tái)主任處理，而是直接安排蓋了該行的行政章。

被告人成某的供述也證實(shí)，詢證函內(nèi)容并不真實(shí)，其中委托貸款科目項(xiàng)下，資金使用方為齊商銀行，關(guān)于這部分的委貸資金是虛假的，共計(jì)有8億余元，齊商銀行并沒有使用過東岳化工和東岳高分子的資金。