新時(shí)代證券遭罰事件始末 新時(shí)代證券被罰沒(méi)4470萬(wàn)真相曝光

又見證券中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)被罰！

近日，新時(shí)代證券因擔(dān)任深圳美麗生態(tài)股份有限公司重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，以及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金之非公開發(fā)行的主承銷商，存在未勤勉盡責(zé)、出具文件有誤導(dǎo)性陳述的情況，被監(jiān)管層查處。

在證監(jiān)會(huì)6月6日掛網(wǎng)的行政處罰決定書中，證監(jiān)會(huì)宣布，對(duì)新時(shí)代證券責(zé)令改正，給予警告，沒(méi)收獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)收入800萬(wàn)元，并處以2400萬(wàn)元罰款；沒(méi)收承銷股票違法所得1220.1萬(wàn)元，并處以50萬(wàn)元罰款。罰沒(méi)金額總計(jì)達(dá)到4470.1萬(wàn)元。

據(jù)其官網(wǎng)介紹，新時(shí)代證券是一家注冊(cè)地位于北京的綜合性券商，公司下屬5家分公司，在北京、上海、湖南、江蘇、內(nèi)蒙古等地分布有60多家證券營(yíng)業(yè)部。從往年業(yè)績(jī)表現(xiàn)來(lái)看，新時(shí)代證券規(guī)模并不算大。

據(jù)行政處罰決定書披露，2015年3月6日，新時(shí)代證券與美麗生態(tài)簽訂《北京深華新股份有限公司與新時(shí)代證券有限責(zé)任公司之財(cái)務(wù)顧問(wèn)協(xié)議》，正式擔(dān)任美麗生態(tài)收購(gòu)江蘇八達(dá)園林有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱八達(dá)園林）100%股權(quán)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，以及美麗生態(tài)發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金之非公開發(fā)行的主承銷商。

2015年3月12日至12月15日期間，新時(shí)代證券分三次收到美麗生態(tài)支付的財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)用合計(jì)800萬(wàn)元。另外，新時(shí)代證券擔(dān)任主承銷商的收費(fèi)為1220.1萬(wàn)元。

收取了上千萬(wàn)的費(fèi)用，但新時(shí)代證券工作人員的表現(xiàn)卻并不專業(yè)，在了解項(xiàng)目情況時(shí)多次忘記對(duì)方的回復(fù)內(nèi)容，甚至壓根就沒(méi)有現(xiàn)場(chǎng)走訪。

2015年2月，新時(shí)代證券確定的美麗生態(tài)重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目的主辦人董曉瑜與其他中介機(jī)構(gòu)共同實(shí)施了對(duì)金沙湖項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)走訪，并訪談了金沙湖管委會(huì)規(guī)劃建設(shè)局局長(zhǎng)楊某娣，知悉當(dāng)時(shí)“金沙湖項(xiàng)目未施工”。2015年1月至5月期間，董曉瑜曾向八達(dá)園林總經(jīng)理王某杰了解金沙湖項(xiàng)目情況，但忘記王某杰回復(fù)內(nèi)容，且該問(wèn)詢未記入工作底稿。2015年2月至5月期間，項(xiàng)目組會(huì)同律師、會(huì)計(jì)師向八達(dá)園林了解金沙湖項(xiàng)目收入真實(shí)性、招投標(biāo)等情況。在美麗生態(tài)收到證監(jiān)會(huì)對(duì)其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件的反饋意見后，2015年7月，董曉瑜曾向八達(dá)園林財(cái)務(wù)經(jīng)理王某了解金沙湖項(xiàng)目情況，但忘記王某回復(fù)內(nèi)容，且該問(wèn)詢未記入工作底稿。此后，新時(shí)代證券未走訪金沙湖項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，未就金沙湖項(xiàng)目進(jìn)展情況開展訪談、問(wèn)詢或其他工作。

另一個(gè)項(xiàng)目官塘項(xiàng)目也是類似的情況，2015年2月至5月，項(xiàng)目組會(huì)同律師、會(huì)計(jì)師向八達(dá)園林了解官塘項(xiàng)目收入真實(shí)性、招投標(biāo)等情況，但并沒(méi)有現(xiàn)場(chǎng)走訪官塘項(xiàng)目了解施工進(jìn)展。在美麗生態(tài)收到證監(jiān)會(huì)對(duì)其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件的反饋意見后，2015年7月30日，董曉瑜專門就框架協(xié)議的情況訪談鎮(zhèn)江交投財(cái)務(wù)經(jīng)理劉某明，但未向劉某明了解官塘項(xiàng)目施工進(jìn)展情況。此后，新時(shí)代證券未走訪官塘項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，未就官塘項(xiàng)目進(jìn)展情況開展訪談、問(wèn)詢或其他工作。

更嚴(yán)重的是，新時(shí)代證券出具的文件對(duì)金沙湖項(xiàng)目、官塘項(xiàng)目2015年收入預(yù)測(cè)存在誤導(dǎo)性陳述。

2015年5月14日，新時(shí)代證券出具了《獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告》，預(yù)測(cè)八達(dá)園林2015年可實(shí)現(xiàn)收入13.57億元。然而，2015年7月，新時(shí)代證券從八達(dá)園林取得的29個(gè)項(xiàng)目的情況表顯示，八達(dá)園林實(shí)際確認(rèn)的17個(gè)項(xiàng)目2015年上半年收入為6894.46萬(wàn)元，僅占該17個(gè)項(xiàng)目2015年全年預(yù)測(cè)收入的9.4%。

半年只完成了預(yù)測(cè)業(yè)績(jī)的不到10%，顯然預(yù)測(cè)并不準(zhǔn)確，需要調(diào)整。但新時(shí)代證券始終沒(méi)改。

證監(jiān)會(huì)披露，針對(duì)上述財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)的重大差異，新時(shí)代證券未保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，未進(jìn)行審慎分析，在后續(xù)出具的《補(bǔ)充獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告》和《財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見》中，繼續(xù)沿用《獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告》中的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)。

最終，證監(jiān)會(huì)決定，對(duì)新時(shí)代證券責(zé)令改正，給予警告，沒(méi)收獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)收入800萬(wàn)元，并處以2400萬(wàn)元罰款；沒(méi)收承銷股票違法所得1220.1萬(wàn)元，并處以50萬(wàn)元罰款。此外，對(duì)新時(shí)代證券的兩名員工，美麗生態(tài)重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人嚴(yán)琦、董曉瑜給予警告，并分別處以8萬(wàn)元罰款。

不久之前，廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）因在康美藥業(yè)案中涉嫌未勤勉盡責(zé)，被證監(jiān)會(huì)宣布立案調(diào)查，該機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的26家擬上市企業(yè)審核進(jìn)程全部遭到拖累，引發(fā)市場(chǎng)震動(dòng)。

可見的是，證監(jiān)會(huì)近期對(duì)于中介機(jī)構(gòu)的查處力度正在加強(qiáng)。

證監(jiān)會(huì)6月5日發(fā)文稱，部分中介機(jī)構(gòu)重市場(chǎng)份額，輕合規(guī)管理，激進(jìn)擴(kuò)張規(guī)模，開展證券業(yè)務(wù)怠于履責(zé)，甚至是玩忽職守，為欺詐行為的發(fā)生大開方便之門，挫傷了投資者對(duì)于中介行業(yè)的信心。對(duì)于上述行為，必須通過(guò)嚴(yán)格執(zhí)法重拳治亂，使各種造假欺詐行為無(wú)處遁形，讓各類責(zé)任主體罰當(dāng)其過(guò)，付出應(yīng)有的代價(jià)。

對(duì)于中介機(jī)構(gòu)圍繞上市公司開展證券業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)的，證監(jiān)會(huì)堅(jiān)持一案雙查，違法上市公司與不良中介一起處罰，嚴(yán)格處罰，絕不姑息，倒逼中介機(jī)構(gòu)誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，發(fā)揮好資本市場(chǎng)“看門人”作用。