廈門一網(wǎng)貸公司逃稅被舉報 被責令繳交55萬余元

原標題：利用虛擬網(wǎng)絡逃避稅收監(jiān)管 一企業(yè)被責令繳交55萬余元

漫畫/黃嶸

海峽網(wǎng)3月26日訊(廈門日報記者 陳泥 通訊員劉旭)“互聯(lián)網(wǎng)金融”近年來成為一個方興未艾的產(chǎn)業(yè)，但在蓬勃發(fā)展的過程中，不可避免地產(chǎn)生了一些問題。比如，一些不法經(jīng)營者就企圖將虛擬的網(wǎng)絡當作逃避稅收監(jiān)管的手段。對此，市地稅稽查局查處了一起涉及“互聯(lián)網(wǎng)金融”的偷稅案件，對少數(shù)企圖利用網(wǎng)絡偷逃稅款的不法之徒發(fā)出了有力警告。

舉報電話現(xiàn)疑點 啟動調(diào)查探玄機

某日，市地稅稽查局接到舉報電話，反映廈門市一家從事網(wǎng)絡借貸的公司通過某網(wǎng)絡平臺發(fā)布信息招募資金。資金到位后，該公司員工個人就會代表公司，與借款人簽訂借款合同，并代表公司收取利息。舉報人稱，該公司存在通過這種操作模式隱瞞其真實營業(yè)額，以實現(xiàn)偷稅漏稅的違法行為。

接到舉報后，地稅稽查人員立即開展調(diào)查。稽查人員發(fā)現(xiàn)，該公司確實沒有使用過發(fā)票，也沒有以公司的名義與他人簽訂借款合同并收取利息。由于經(jīng)營中未使用發(fā)票，地稅部門傳統(tǒng)的“以票控稅”的征管方式似乎變得毫無用武之地。

但稽查人員并不氣餒，很快就擬定并啟動了“現(xiàn)場突擊檢查+外圍調(diào)查”的方式，查詢賬戶與征管信息相對照，重點關(guān)注其收入是否入賬的稽查預案。

利息收入走私賬 縝密調(diào)查現(xiàn)真相

通過現(xiàn)場突擊檢查，稽查人員在該公司的辦公電腦上，拷貝了部分電子版借款合同，采集了財務賬套，并制作了現(xiàn)場筆錄。

而負責外圍調(diào)查的一組稽查人員通過摸排，懷疑出借資金的個人其實就是該公司員工?；槿藛T將突擊檢查取得的借款合同作為突破口，通過走訪相關(guān)部門取得相關(guān)人員備案的勞動合同，并結(jié)合該公司所做的工資表，最終證實了稽查人員的預判。

隨后，稽查人員對該公司在網(wǎng)絡平臺上操作的借貸行為是否真實，展開了深入調(diào)查:從相關(guān)部門取證的公證書、第三方保證書和不動產(chǎn)抵押等一手資料，佐證了該公司員工個人與他人簽訂借款合同的業(yè)務真實性。

最后，經(jīng)法定程序，稽查人員查詢了該公司員工個人的銀行賬戶，并與該公司的網(wǎng)站數(shù)據(jù)、現(xiàn)場采集的財務賬套和部分借款合同進行核對，進一步認定了其隱瞞真實營業(yè)額的違法事實。

隱瞞利息收入600萬

運作模式被曝光

地稅稽查人員向記者還原了這家網(wǎng)貸公司的運作模式:第一步，借款人提出借款需求后，該公司先對借款人進行風險評估，并對信用良好的借款人采取相應風控措施，然后以該公司員工個人的名義與其簽訂借款合同，再從網(wǎng)絡平臺發(fā)布客戶信息吸引投資者。

第二步，該公司投資方，也是該網(wǎng)絡平臺主辦單位――福建某金融信息服務有限公司，以“見證人”的名義與投資者簽訂協(xié)議；投資者資金進入第三方支付平臺后，由第三方支付平臺轉(zhuǎn)到該公司法定代表人的個人賬戶，再由法定代表人轉(zhuǎn)賬給已經(jīng)與借款人簽訂合同的公司員工；后由該員工出面將款項轉(zhuǎn)賬給借款人。還款時，也是由該員工代表該公司收取本息，再全額轉(zhuǎn)入公司法人代表的個人賬戶。

最后，福建某金融信息服務有限公司指定該公司法人代表向第三方支付平臺充值資金，再由支付平臺代向投資人支付本金和利息。

經(jīng)過縝密調(diào)查，地稅稽查人員最終確定，該公司采取隱瞞利息收入的手段進行偷稅，在賬簿上不列、少列2014年3月至2015年2月利息收入高達600多萬元，導致少繳營業(yè)稅及附加稅費。最終，地稅部門責令其補、滯、罰合計55.58萬元。

提醒

網(wǎng)絡不是法外地

新興業(yè)態(tài)要守法

地稅稽查人員表示，互聯(lián)網(wǎng)金融屬于新興業(yè)態(tài)。網(wǎng)上金融服務是征管的難點，也是本案的特點。涉案公司從始至終沒有使用發(fā)票，稅務機關(guān)無法通過發(fā)票進行稅收征收管理。但虛擬的網(wǎng)絡絕非無人監(jiān)管、無法監(jiān)管的法外之地，任何有意違反國家稅收法律法規(guī)的行為最終都要受到相應的懲處。